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基金估值的基本原则

发布时间2021-01-25 21:03 查看人数 文章来源:基金估值原则

  什么是基金估价?这一过程是指基金资产和负债按公允价格进行价值计算、评估,以确定基金净值和基金份额净值的过程。本方法采用估算法预测基金净值。那么,您知道在基金估值中应该遵循什么原则吗?

  基金估值有什么原则?

  [1]投资品种市场存在活跃。

  a估价日期的报价:以报价作为确定公允价值的依据。

基金估值的基本原则

  b估值日无报价:最近交易日后,没有发生影响公允价值计量的重大事件的,以最近交易日的报价确定公允价值;有充分证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应当对该报价进行调整,以确定公允价值。

  [2]投资品种没有活跃的市场。

  确定公允价值的方法应采用在目前情况下使用且有充分可用数据和其他信息为依据的估值技术。

  上述就基金投资品种是否存在活跃市场进行了分析,并就基金估值的定价问题进行了探讨。如经济环境发生重大变化,或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,使预期估值调整对上一估值日基金资产净值的影响超过0.25%,则估值应予以调整,并确定公允价值。

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